פרשת ענק מגיעה לפתחו של בית המשפט המחוזי בתל אביב: כתב אישום חמור הוגש נגד תושב חיפה בן 36, בחשד שהעלים הכנסות בהיקף עצום של למעלה מ-225 מיליון שקל מרשויות המס. זהו סכום שקשה לעכל, והוא מצביע על היקף פעילות יוצא דופן.

על פי כתב האישום, בין השנים 2018 ל-2022, הנאשם הפעיל מנגנון מורכב שכלל מערך של חברות בישראל ובבולגריה, וכן שימוש נרחב במטבעות קריפטוגרפיים, כל זאת במטרה להסתיר את הכנסותיו.

כתב האישום מפרט כי הנאשם, בסיוע שותף, הפיק הכנסות ממספר ערוצים: מכירת רשימות מידע של אנשים שהתעניינו במסחר בפורקס, במטבעות קריפטוגרפיים ובהימורים, וגם ממסחר ישיר במטבעות קריפטוגרפיים. לצורך תפעול כל זה, הוא שכר משרדים בהרצליה פיתוח והעסיק כ-12 עובדים שפעלו על פי הנחיותיו. נשמע כמו עסק לכל דבר, רק עם טוויסט עוקף מס.

היקף ההכנסות שצבר הנאשם בתקופה הנדונה הוא לא יאמן: בשנת 2018 הרוויח מעל 2.7 מיליון שקל, כשב-2019 הסכום כבר עמד על כ-64.8 מיליון שקל. בשנת 2020 הוא הגיע לכ-74.4 מיליון שקל, וב-2021 טיפס לכ-71.9 מיליון שקל. אפילו בחודשים הראשונים של 2022, עד למעצרו, הספיק להכניס עוד כ-11.8 מיליון שקל. בסך הכל, מדובר בהכנסות של למעלה מ-67.3 מיליון דולר, השווים למעל 225 מיליון שקל. איך אפשר להעלים סכומים כאלה?

האישום מתאר מנגנון מתוחכם במיוחד להסתרת ההכנסות. הנאשם קיבל תשלומים עבור מכירת רשימות המידע בהעברות בנקאיות לחשבונות החברות הבולגריות, וגם במטבעות קריפטוגרפיים. הוא נמנע באופן שיטתי מהוצאת חשבוניות מס בישראל ומדיווח על ההכנסות הללו. כדי להכניס בכל זאת חלק מהכסף לישראל – בעיקר לכיסוי הוצאות תפעוליות – הוא הנפיק לכאורה חשבוניות מס כוזבות עבור "שירותי מדיה" שמעולם לא סופקו.

המנגנון המורכב כלל גם המרת מטבעות קריפטוגרפיים ליורו באמצעות חברה באירלנד, תוך הנפקת חשבוניות כוזבות נוספות לשירותים שלא ניתנו. בדרך זו, הנאשם העביר לחשבונות הבנק של החברות הישראליות סכום כולל של מעל 14.5 מיליון שקל. סכום זה יועד ברובו לכיסוי הוצאות, ועליו בלבד הוא דיווח לרשויות המס כדי להפחית את חבות המס שלו.

בנוסף, הנאשם השתמש בחשבונות בפלטפורמת בייננס למסחר במטבעות קריפטוגרפיים, כולל חשבון אישי שפתח בדצמבר 2017. על פי אישום נפרד, הוא הפקיד בחשבון זה מטבעות קריפטוגרפיים בשווי של מעל 6 מיליון דולר ומשך מעל 4.5 מיליון דולר – את כל זה הוא לא טרח לדווח לרשויות המס.

הנאשם מואשם בשורה של עבירות חמורות, ובהן השמטת הכנסה לפי פקודת מס הכנסה, ניהול פנקסי חשבונות כוזבים, מרמה, ערמה ותחבולה במטרה להתחמק ממס, הוצאת חשבוניות כוזבות לפי חוק מס ערך מוסף והלבנת הון. כתב האישום מציג תמונה של פעילות עסקית רחבת היקף ומסודרת, שנוהלה תוך שימוש בכלים פיננסיים מתקדמים וברשת חברות בינלאומית – והכל כדי לחמוק מתשלום מסים בישראל.